Cara Mengisi Kakutei Shinkoku (Lapor Pajak Tahunan)

Kakutei shinkoku (確定申告) adalah proses pelaporan pajak tahunan langsung ke kantor pajak (zeimusho). Anda wajib mengajukan jika: (1) penghasilan tahunan melebihi JPY 20.000.000, (2) memiliki penghasilan sampingan di atas JPY 200.000/tahun (freelance, investasi, sewa), (3) bekerja di dua atau lebih perusahaan secara bersamaan, (4) keluar dari pekerjaan di tengah tahun tanpa mendapat nenmatsu chosei, (5) menerima pesangon (退職金 / taishokukin), atau (6) memiliki penghasilan dari luar Jepang. Bahkan jika tidak wajib, Anda tetap bisa mengajukan secara sukarela untuk mengklaim pengembalian pajak atas biaya medis tinggi, donasi, atau potongan yang terlewat di nenmatsu chosei.

Kumpulkan dokumen berikut sebelum mulai mengisi: (1) Gensen Choshu-hyo (源泉徴収票) dari semua pemberi kerja, (2) My Number Card atau Notification Card + identitas, (3) bukti penghasilan sampingan (catatan pendapatan freelance, dividen, sewa), (4) kuitansi biaya medis jika mengklaim iryohi kojo, (5) sertifikat donasi untuk furusato nozei, (6) sertifikat asuransi jiwa atau gempa yang belum diklaim di nenmatsu chosei, (7) informasi rekening bank untuk pengembalian pajak. Untuk karyawan biasa, gensenchoshuhyo adalah dokumen terpenting. Jika Anda freelancer, siapkan catatan semua pendapatan dan pengeluaran bisnis sepanjang tahun. Scan atau foto semua dokumen karena e-Tax menerima lampiran digital.

Ada tiga cara mengajukan kakutei shinkoku: (1) e-Tax Online melalui website NTA di www.keisan.nta.go.jp — cara termudah, bisa dilakukan dari rumah 24 jam menggunakan My Number Card dan smartphone sebagai card reader. (2) e-Tax di kantor pajak — datang ke zeimusho terdekat yang menyediakan komputer untuk pengisian. (3) Formulir kertas — cetak, isi manual, dan kirim via pos atau antar langsung. Kami sangat merekomendasikan e-Tax online karena sistem secara otomatis menghitung pajak, menunjukkan potongan yang tersedia, dan memproses pengembalian lebih cepat (sekitar 3 minggu vs 1-2 bulan untuk formulir kertas). Sejak 2025, e-Tax mendukung login dengan smartphone sebagai pembaca My Number Card tanpa perlu card reader terpisah.

Buka browser di komputer dan kunjungi www.keisan.nta.go.jp (Kakutei Shinkoku Shokusho Sakusei Corner). Pilih '作成開始' (mulai membuat). Pilih metode pengiriman 'e-Tax' lalu pilih 'マイナンバーカード方式 (スマートフォン)' untuk login menggunakan My Number Card via smartphone. Buka aplikasi MynaPortal di HP, scan QR code yang muncul di layar komputer, lalu autentikasi dengan PIN 4 digit kartu My Number Anda. Setelah berhasil login, pilih jenis pelaporan: '所得税' (shotokuzei / pajak penghasilan) untuk pelaporan standar. Pilih tahun pajak yang dilaporkan dan ikuti alur pengisian yang dipandu oleh sistem. Antarmuka tersedia dalam bahasa Jepang, tetapi NTA menyediakan panduan pengisian dalam bahasa Inggris di website mereka.

Pada halaman input penghasilan, pilih '給与所得' (kyuyo shotoku / penghasilan gaji). Masukkan data dari gensenchoshuhyo: total gaji bruto (支払金額), pajak yang sudah dipotong (源泉徴収税額), dan iuran sosial (社会保険料等の金額). Jika Anda memiliki gensenchoshuhyo dalam format digital (XML), unggah langsung dan data akan terisi otomatis. Untuk penghasilan dari perusahaan kedua, tambahkan entri baru dengan data dari gensenchoshuhyo kedua. Jika Anda memiliki penghasilan freelance, pilih '事業所得' (jigyo shotoku) atau '雑所得' (zatsu shotoku / penghasilan lain-lain) dan masukkan total pendapatan serta pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan. Sistem akan otomatis menghitung penghasilan kena pajak.

Jika total biaya medis keluarga Anda dalam satu tahun melebihi JPY 100.000 (atau 5% dari penghasilan jika penghasilan di bawah JPY 2.000.000), Anda bisa mengklaim potongan biaya medis. Biaya yang termasuk: kunjungan dokter, rawat inap, obat resep, perawatan gigi, biaya melahirkan, dan bahkan transportasi ke rumah sakit. Sejak 2017, Anda tidak perlu melampirkan setiap kuitansi — cukup buat ringkasan (明細書 / meisaisho) per institusi medis. Namun, simpan kuitansi asli selama 5 tahun karena bisa diminta saat pemeriksaan. Alternatifnya, gunakan 'Self-Medication Tax System' jika Anda membeli obat OTC tertentu senilai lebih dari JPY 12.000 per tahun. Potongan maksimum biaya medis reguler adalah JPY 2.000.000.

Furusato nozei (ふるさと納税) adalah sistem donasi ke pemerintah daerah yang efektif mengurangi pajak daerah (jumin-zei) tahun berikutnya, dengan biaya sendiri hanya JPY 2.000. Jika Anda mendonasikan ke lebih dari 5 kota atau tidak memenuhi syarat one-stop system, klaim harus dilakukan melalui kakutei shinkoku. Masukkan nama kota, tanggal, dan jumlah donasi dari sertifikat yang diterima. e-Tax juga mendukung upload data donasi secara otomatis melalui portal MynaPortal jika platform furusato nozei Anda (Rakuten, Furunavi, SatoFull) sudah terhubung. Untuk donasi amal lainnya ke organisasi yang diakui pemerintah Jepang, masukkan di bagian '寄附金控除' (kifukin kojo). Batas furusato nozei tergantung penghasilan dan jumlah tanggungan Anda.

Periksa dan masukkan potongan lain yang belum diklaim di nenmatsu chosei: (1) Potongan pasangan (配偶者控除 / haigusha kojo) jika pasangan berpenghasilan di bawah JPY 480.000, (2) Potongan tanggungan luar negeri dengan bukti transfer, (3) Potongan kerugian bencana (雑損控除 / zasson kojo) jika properti rusak karena gempa atau banjir, (4) Potongan penyandang disabilitas (障害者控除 / shogaisha kojo). Setelah semua data diinput, sistem e-Tax akan menampilkan ringkasan: total penghasilan, total potongan, pajak terutang, pajak yang sudah dibayar, dan selisih (pengembalian atau kurang bayar). Periksa setiap angka dengan teliti. Jika ada pengembalian, pastikan nomor rekening bank sudah benar.

Setelah semua data diverifikasi, klik '送信' (soushin / kirim) untuk mengirim pelaporan secara elektronik. Anda akan menerima nomor penerimaan (受付番号 / uketsuke bango) sebagai bukti pengajuan. Cetak atau simpan PDF dari halaman ringkasan dan tanda terima. Jika mengajukan secara manual, kirim formulir yang sudah dicetak dan ditandatangani ke kantor pajak (zeimusho) yang membawahi alamat Anda paling lambat 15 Maret (atau 16 Maret 2026 karena tanggal 15 jatuh pada hari Minggu). Pengembalian pajak via e-Tax biasanya diproses dalam 2-3 minggu dan langsung ditransfer ke rekening bank Anda. Pengajuan kertas memakan waktu 1-2 bulan.

Setelah kakutei shinkoku selesai, data Anda otomatis dikirim ke pemerintah kota untuk perhitungan pajak daerah (住民税 / jumin-zei). Pajak daerah sebesar sekitar 10% dari penghasilan kena pajak akan ditagih mulai Juni tahun berjalan, baik melalui pemotongan gaji (特別徴収 / tokubetsu choshu) atau tagihan langsung (普通徴収 / futsu choshu) dalam 4 kali cicilan. Jika Anda melakukan furusato nozei, pengurangan akan terlihat di tagihan pajak daerah bulan Juni. Cek status pengembalian pajak penghasilan melalui e-Tax message box atau hubungi kantor pajak jika belum diterima setelah 1 bulan. Untuk konsultasi gratis, kunjungi kantor pajak terdekat yang menyediakan layanan konsultasi selama periode pengajuan Februari-Maret.